井陉县审计局
项目绩效评价报告
根据《井陉县人民政府 关于深化绩效预算管理改革的意见》（井政办[2015]95号）以及上级关于绩效评价的有关要求，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对审计业务项目实施了绩效评价，形成本评价报告。
一、项目基本情况
井陉县审计局为县政府工作部门。局机关人员编制14人，领导职数3人，内设5个职能室，分别为办公室、审计一科、审计二科、中共井陉县委审计委员会办公室设在我局。下设事业单位经济责任审计中心，事业编制4名。审计局的主要职责:承担县级财政资金进行审计监督等工作及承办县委、县政府和上级部门交办的其他工作。
（一）项目实施单位及项目立项等基本情况：
在省审计厅、市审计局和县委、县政府的领导下，根据《中华人民共和国审计法》和《审计法实施条例》，依法履行审计监督职责。开展以下工作：
1.开展政策落实跟踪审计，完成审计署和省厅各时段安排下达的政策跟踪审计重点，促进政令畅通、政策落地。
2.强化预算执行情况的审计监督，把财政支出结构、资金和项目的效益情况作为重点，监督检查预决算的真实性、完整性、规范性和绩效性。
3.强化政府投资项目审计监督全覆盖，提高投资绩效，充分发挥审计免疫系统功能。
4.开展领导干部经济责任审计，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。
5.加强审计队伍建设，加大教育培训力度，提高依法审计能力。
6.加强审计信息化建设，提高审计效率。
（二）项目主要实施内容和范围：
关于对2018年度预算执行情况审计监督、2018年“电代煤、气代煤”政策措施落实情况审计监督、对县集中供热公司、县污水处理厂、井陉宾馆资产负债审计工作、对全县党政机关、事业单位的财务收支审计。
（三）项目资金投入情况：2019年，根据当年县财政预算安排，下达我局审计业务经费资金为40万元，资金拨付到位率100%，保证了各项工作顺利开展。
（四）项目预期绩效目标
2019年度井陉县审计局完成审计项目36个，查处违规金额9718万元，管理不规范资金9744万元，提出审计建议28条。向县委、县政府报送审计要情7期，在审计署官网及省市主流媒体刊载审计信息49篇，促使被审单位建立健全规章制度14项。一是完成了对2017-2018年省扶贫审计监督平台推送的井陉县扶贫信息疑点核查工作，共核查疑点2718条，审计局及时将疑点切割后转发县各有关单位，督促整改落实。二是开展了2018年“电代煤、气代煤”政策措施落实情况，审计涉及县财政局、发改局、住建局、石家庄昆仑新奥燃气公司井陉分公司4个单位，涉及资金976.08万元；通过审计，发现了该项目存在补贴资金未及时拨付697.64万元。“气代煤”工程建设单位石家庄昆仑新奥燃气有限公司井陉分公司未办理竣工验收备案手续。已对被审计单位提出了限期整改意见，截至目前，所有问题均已整改完毕。三是完成了2016至2018年养老服务体系专项资金审计。养老服务体系建设资金专项审计抽查了2个项目，涉及财政资金92.1万元（其中：金秋老年公寓享受养老建设补贴和床位运营补贴资金54.66万元；井陉县修合老年公寓享受养老建设补贴和床位运营补贴资金37.44万元），审计中发现，2018年度低保家庭中高龄、失能半失能老人补贴资金117.42万元未发放。以上问题均已整改到位。四是完成了清理拖欠民营企业中小企业账款情况专项审计调查。审计中发现，住建局负责县城陉山广场工程项目未按合同约定支付工程款，截至2月底，尚拖欠河北宏远建筑安装有限公司207.29万元；住建局负责微矿路绿化工程项目， 2月底，尚拖欠河北润林园林绿化工程有限公司219.93万元。并对被审计单位提出整改意见并要求被审计单位做出限期整改措施。截至5月底，井陉县城陉山广场工程项目第二季度已还款80万元，剩余拖欠账款已制定清偿计划。完成了预期的质量目标。保证审计任务的圆满完成。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价的组织工作
我局制定了《井陉县审计局2019年审计项目计划》，明确由实施具体审计项目的牵头科室负责，参与的科室配合，具体了实施时限，以及实施内容和目标。在实施项目审计过程中，严格项目审批制，按照审计实施方案执行项目审计，若遇重大调整，须由分管领导审批后报主要领导审批。项目经费支出严格按照预算经费执行，严格把关外勤经费支出。
（二）绩效评价的方法和过程
通过组织学习《河北省级预算绩效跟踪暂行办法》、《河北省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》、《河北省审计机关预算绩效管理实施办法》等相关规定，明确绩效管理的目标及相关工作要求，确定应自评的项目、评价的目的、依据、时间及根据年初所制定的目标确定评价的内容。
2.组织实施情况:结合年初预算批复的项目绩效指标，部门职责以及项目特点，确定部门项目的绩效自评指标体系，根据设定的指标体系开展部门项目绩效自评工作。
三、项目执行及绩效实现情况
（一）项目实施过程
我局制定了《井陉县审计局财务管理制度》，对审计项目经费的预算和核算，经费支出的审批与报销，以及财务监督等进行了规定。2、我局制定了内部审计机制，每年由局机关抽调审计骨干人员组成内部监察小组，对我局各项经费支出进行严格检查，并督促整改。
（二）项目效果
通过审计财政、财务收支的真实、合法、效益，最终达到维护国家财政经济秩序、促进廉政建设、保障国民经济的健康发展，促进惠民政策的有效落实，惠及广大民众；通过经济责任审计，促进领导干部管好权用好权，推动廉洁政府建设。全年审计项目的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度达到100%。
四、项目综合评价结论和评价等级
通过对我局进行项目支出绩效自评，我局各科室均按照审计计划及时完成审计项目,我局认为该项目圆满完成了年初预算的项目支出绩效目标，预算目标科学，预算执行有效。综合评价结论和项目综合绩效评价等级得分≥85分为优秀。
五、存在的问题及改进措施
（一）项目存在的主要问题
由于我局目前人员少、审计工作任务重，而审计工作专业性强、技术要求高，难以适应新时代审计要求。
（二）针对问题提出具体的改进措施或建议
根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》要求:遇到审计力量不足、相关专业知识受到限制等情形，需要聘请中介机构参与投资审计时，应当遵循公平、公正、公开原则，按照规定要求选聘中介机构所需费用要积极沟通财政部门列入年度预算，不得以任何方式由项目业主、被审计单位承担。因此我局迫切需要加大资金支持力度，加强审计能力建设，提高审计效率，保障各项业务工作顺利开展。
六、评价工作组人员名单及签字（姓名、工作单位、职务、职称）
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姓名 |
工作单位 |
职务 |
职称 |
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梁永庭 |
审计局 |
副书记、副局长 |
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梁瑞华 |
审计局 |
科员 |
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2019年12月25日
